独立的是各个部门都有不同的指标需要负责，各个部门都有自己闭环内的指标需要完成

这3个部门，既独立又相互有关联。

独立的是各个部门都有不同的指标需要负责，各个部门都有自己闭环内的指标需要完成。

有关联的是，他们都有共同的指标，销售收入，在进行各部门考核时，会产生连带关系，比如：市场部门的绩效来源可能有部分和销售部门的付费客户数多少有关；销售部门的部分绩效来源与客户成功部门的客户新增购买数有关。

这里我举个例子具体讲讲，市场、销售、客户成功服务部门、其它部门与成本、利润之间的一个关系，以及它们是如何影响利润变化的，在日常的经营过程中，我们应该要注意什么。

某某SAAS公司的财务数据，

大概如下：

每月的研发成本20万，职能部门（包括行政、人事）薪资及办公室租金费用10万，市场部薪资费用5万，市场部推广费用10万，销售部底薪10万，客户服务部薪资15万，销售人员以及管理人员的管理提成是40%。

从上面的财务数据来看，这是一家很小的创业公司，因此我们在做经营决策分析时，我们的时间单位是用月来考虑。

也就是以上数据，除了销售人员以及管理人员的管理提成40%是变动成本以外，其它的财务数据都按固定成本算。

因此，可以算出：

• 固定成本=20+10+10+10+15+5=70万；
• 盈亏平衡点=70➗（1➖40%）=117万（也就是每月需要赚到117万才能实现盈亏平衡）。
• 市场部门花费的费用率=15/117=13%；
• 销售部花费的费用占总收入的=10+117✖️0.4=56%；
• 
  

从上面的财务数据中可以看出，每多赚到100万，需要在市场、销售、客户服务部门花出去82万。

也就是讲，我们在日常经营的过程中，要想办法提高提高市场、销售、客户服务部门的效率，降低费用，最终才能提高利润率。

其它，如职能部门以及办公租金的投入需要减少投入；如研发的投入需要谨慎，投入多了，会给现金带来压力，投入少了，产品上没优势会对应回收款回收期、应付款账期、产品长期竞争力方面带来压力，各行各业各家企业根据自家实际情况，可以慎重考虑。

四、市场、销售、服务各部门业绩规划

讲完市场、销售、客户成功服务部门与成本、利润之间的一个关系，以及日常经营的过程中应该要注意什么之后。

接下来就需要将业绩落实到各个部门，各个人的头上。

一般多数人都会认为，市场、销售、服务这3个部门的目标是由上级安排的，部门里个人的目标是由部门负责人安排的，然后由上一级来进行考核。

这里我要纠正一下这个想法，实际情况是：

各部门的业绩目标不是由上级制定完然后分配下去的，而应该是公司老板，或者说公司的高管和各部门的负责人一起理解公司的目标，一起来制定部门的目标。

同理，部门里的个人，业绩目标不是由部门负责人安排的，而是由部门负责人和个人一起理解公司的目标，部门的目标，一起来制定出个人的目标。

如果你作为这3个部门的其中一个部门的管理者在进行部门管理时，核心工作就是：通过对相关人、财、物资源的合理分配、实施、控制、和优化，最终在一个量化的时间内实现某一个目标。

在实现你指标的过程中，你需要懂的排兵布阵，懂的配什么样技能的人，配什么样的资源才能实现你的指标。

正如华为公司的文化中所讲：干部的职责就是：排兵、布阵、陪客户吃饭。

如果你是某家SAAS创业公司的市场部负责人，那么你可能把懂活动运营的团队成员安排去做活动运营；把懂内容运营的团队成员安排去做内容运营；把懂做SEM的团队成员安排去做SEM，然后在某一个季度或者某一个月内获取到了部门的N条市场认可线索数量。

如果你是某家SAAS创业公司的销售部负责人，那么你可能把擅长和中小企业打交道的团队成员安排去做中小企业客户转化；把擅长和大企业打交道的团队成员安排去做大企业客户转化，然后在某一个季度或者某一个月内实现了N多个客户的付费转化。